主流税务筹划方案分析 如何选择合适的？
适合人群：企业财务 高管 股东 高收入个人
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随着国税、地税合并，金税三期税务系统上线，税务监管愈加严格，企业的税负压力也越来越大，税务风险防范和合理的税务筹划已然成为各大企业的必要需求；企业税务筹划的方法有很多，但实际落地执行时效果甚差；笔者就本文给各企业做一个详细的税务筹划方案，希望能帮助企业解决高税负的压力。
本方案可为企业提供合法合规的税筹服务，帮助企业享受税收优惠政策，轻松降低30%-90%税负压力，全国企业适用。
一、企业高税负痛点分析
1) 法定税率高
根据中国现行税制，企业增值税税率一般纳税人为：13%（最高），9%，6%，小规模纳税人为：3%，企业所得税为25%，股东提取利润是还需缴纳20%所得税，企业和股东税负压力较大。
2) 缺少进项抵扣
中国大部分企业税收负担较高都是因为缺少进项；企业在采购时供应商无法提供相应的票据导致无法做账，从而使得企业利润虚高，税负压力变大。
3) 税务监管愈加严格
营改增、国地税合并之后，金税三期系统上线，税务对企业的监控越来越严格，以前“增加用工成本”等不合法的方法已经不能再进行，这些都在金税三期系统的监管下。
4) 高利润高税负
企业在产品销售价格提高，原材料价格不变的情况下，企业收入增加，利润升高，利润越高税负压力越大。
5) 个人所得税率高（针对高薪人员）
个人所得税是对个人征税，主要对象是股东和个人；年薪超百万的高薪人员应纳所得税最高税率为45%，个人的税负压力也非常高。
二、税务筹划方案
经济在发展，利润在增加，那么税收问题就仍是企业需要解决的大头之一。笔者为大家提供三种税务筹划方案，希望能解决大家的问题：
1. 财政扶持奖励
在有税收奖励的税收优惠园区成立有限公司（分公司/子公司的形式），将企业一部分税收转移到新公司，享受园区的税收奖励政策。
园区对注册企业的增值税以地方留存（留存比例50%）的30%~90%扶持奖励；企业所得税以地方留存（留存比例40%）的30%~90%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；已享受相关政策的企业可叠加奖励扶持政策，不冲突。
2. 个人独资企业核定征收
企业成本低，利润虚高可以采用个人独资的核定征收来解决，企业在可核定的园区成立一家个人独资企业进行业务分包，将税收落到园区的个人独资企业身上，减少企业本身的财政支出；个人独资企业不征收企业所得税，核定利润率为10%/5%，再按照五级累进制纳税，核定所得税为1.5%。
3. 园区代开/自然人代开
主要针对部分自由职业者，无资格自行开具发票的纳税人但必须提供增值税发票的经营者。园区代开政策稳定，可靠性强，并且可提供完税证明。
三、税务筹划三种方案评估
A. 财政奖励扶持
优点：税收奖励力度大，园区政策稳定，奖励及时
缺点：无
B. 个人独资企业核定征收
优点：（1）税率低
（2）只缴纳增值税、个人所得税及附加税
（3）享受核定征收政策且操作灵活
缺点：政策持续性受园区波动而定
C. 园区代开/个人代开
优点：政策稳定，园区个人代开可靠性强、快捷、方便，且提供完税证明
缺点：1、年龄要求：20岁-60岁之间，
2、每人每年500万限额，最多可开6次
四、“十方诚税”平台优势
l 全国各地皆有税收合作园区，且政策稳定可靠
l 税筹顾问超十年经验，贴心更专业
l 政府直属招商平台，合法合规税务筹划
l 严格保密客户所有信息，保证客户利益
五、税务筹划办理流程
① 拨打电话400-6899-108咨询相关行业税务筹划方案
② 敲定公司具体问题和细节，分析企业痛点并登记企业信息
③ 专属税筹顾问出具税务筹划方案
④ 客户沟通确认并签署协议，保障双方利益
⑤ 平台会为企业全程操办剩下的事务，企业只需配合提供相应材料
⑥ 享受税收优惠政策，轻松减轻税收负担
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